智能家居 五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 按具体应税项目固定税率缴纳
城市维护建设税 按实际应缴流转税额计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
教育费附加 按实际应缴流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按实际应缴流转税额计缴 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
增值税
根据国务院发布的国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》和财税
〔2011〕100号《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生
产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
企业所得税
根据广东省信息产业厅颁发的粤R－2008—0106号证书，本公司于2008年12月8日被认定为软件企业。根据国务院发布
的国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的有关规定，本公司享受自
获利年度起，企业所得税\"两免三减半\"的优惠政策，2008、2009年度企业所得税免税。2010至2012年企业所得税减半征收，
税率为12.5%。上述优惠已到期。公司于2011年11月3日通过了高新技术企业复审，有效期为2011年11月3日-2014年11月3日，
故2013年、2014年将按15%所得税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
注册地
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例(%) 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
额 子公司 (%) 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
智能控
制系统
设备的
生产、
销售；
销售：
广东省
智能设
广州市
备、电
广东安 广州经
子产
居宝智 济技术
控股子 10,500, 品、计 7,350,0 2,625,11 -524,88
能控制 开发区 制造业 0.00 70% 70% 是 0.00
公司 000 算机软 00.00 8.34 1.97
系统有 科学城
件；生
限公司 起云路
产、加
6 号二
工：电
栋4楼
子产
品；计
算机软
件的设
计、开
发。
研究、
广州高
开发、
广东安 新技术
设计：
居宝光 产业开
全资子 30,000, 光电传 30,000,
电传输 发区科 制造业 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
公司 000 输设 000.00
科技有 学城起
备、智
限公司 云路 6
能安防
号自编
线缆、
2栋1楼 综合布
线系统
及相关
技术服
务；制
造、销
售：光
电传输
设备及
配件，
智能安
防线
缆。
安全技
术防范
系统设
计、施
工、维
修（按
本公司
有效证
书经
广州市 营）；销
萝岗区 售：办
广州开 公自动
发区科 化设
安全技
广东奥 学城起 备，计
术防范
迪安监 云路 6 算机及
控股子 系统设 30,000, 18,000, 12,520,
控技术 号自编 配件， 0.00 60% 60% 是 0.00 0.00
公司 计、施 000 000.00 564.21
有限公 一栋四 通讯设
工、维
司 层 备（不
修
404-406 含卫星
、 电视广
408-415 播地面
房 接收设
备、发
射设
施）；设
备租
赁；计
算机软
件开
发；节
能产品开发。
